Dirigeant, Prévoyance
Vous dirigez une société ? La prévoyance dirigeant couvre les trois risques majeurs, décès, invalidité, perte de revenus, et constitue un complément retraite déductible du résultat imposable.
Les trois régimes · TNS ou assimilé salarié
Chaque statut ouvre une enveloppe de prévoyance spécifique. Le choix dépend de votre forme sociale (SARL, SAS, EURL), de votre statut fiscal (TNS ou assimilé salarié) et de vos objectifs : protection familiale, complément retraite, sortie différée. Mal choisi, le régime coûte en fiscalité ce qu'il économise en protection.
Pour les travailleurs non salariés. Cotisations déductibles du bénéfice imposable dans la limite d'un plafond (8 PASS + 15 % du revenu entre 1 et 8 PASS). Sortie en rente viagère obligatoire.
Pour les dirigeants d'entreprise assimilés salariés. Cotisations employeur déductibles du résultat (8 % du salaire plafonné 8 PASS). Portabilité en cas de changement d'emploi. Sortie en rente, capital sous conditions.
Régime à prestations définies pour dirigeants et cadres supérieurs. Garantit un pourcentage du dernier salaire à la retraite. Financé par l'entreprise, réservé à des catégories objectives. Encadrement strict depuis 2019.
Fiscalité susceptible d'évoluer. Les plafonds de déductibilité (PASS, 8 PASS), les règles de sortie (rente, capital) et le régime fiscal applicable aux cotisations et prestations peuvent être modifiés par la loi de finances. La loi PACTE a déjà modifié substantiellement le paysage (création du PER). L'adéquation d'un régime à votre situation doit être réétudiée périodiquement.
Les garanties à couvrir
La prévoyance ne se résume pas à un contrat retraite. Les trois risques majeurs du dirigeant doivent être couverts de manière cohérente, sous peine de laisser votre famille ou votre société exposées à un sinistre.
Capital versé aux bénéficiaires (conjoint, enfants). Compte souvent plusieurs années de revenus pour assurer la continuité de vie et le remboursement d'emprunts.
Rente ou capital versés en cas d'incapacité totale ou partielle de travail. Indispensable si vous êtes la source principale de revenus de la société et du foyer.
Indemnités journalières complémentaires en cas d'hospitalisation ou maladie longue. Comble les jours de carence et le plafond sécurité sociale, souvent très insuffisant pour un dirigeant.
Garanties variables selon les contrats et compagnies. Franchise, plafond, exclusions : chaque contrat a ses spécificités, à vérifier ligne par ligne avant signature. Les prestations versées sont imposables selon le régime fiscal du contrat et votre situation personnelle.
Passer à l'action
15 minutes d'appel pour faire le point sur votre statut (TNS ou assimilé), votre niveau de protection actuel et le bon régime fiscal. Madelin, article 83 ou 39, le choix dépend de votre situation précise.
Questions fréquentes
C'est le régime adapté à votre statut de TNS. La déductibilité fiscale (jusqu'à ~85 000 €/an) est significative, mais la sortie obligatoirement en rente peut être une contrainte. À comparer avec un PER individuel (plus souple en sortie, capital possible).
Pour un TNS, le PER individuel est une alternative au Madelin, avec plus de flexibilité à la sortie (capital possible) mais une fiscalité à la sortie plus lourde. Pour un salarié, le PER collectif remplace l'article 83. Le choix dépend de votre horizon et de votre fiscalité anticipée à la retraite.
Audit prévoyance dans le cadre du bilan patrimonial (R2) : honoraires au forfait. Mise en place des contrats : commissions versées par l'assureur, communiquées par écrit avant signature.
Dernière étape
Un premier rendez-vous de 90 minutes, offert, sans engagement. On identifie vos leviers, on les chiffre, on vous dit ce qui est pertinent.
Les informations présentées ne constituent pas un conseil personnalisé. Investir comporte des risques, y compris de perte en capital.
